Desde junio de 2025, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) reforzó su estrategia para la prevención del lavado de dinero mediante una campaña de capacitaciones dirigida a sectores que realizan actividades vulnerables en el país.
De acuerdo con el comunicado oficial del SAT, emitido el 3 de febrero, las autoridades llevaron a cabo encuentros presenciales y virtuales enfocados en notarios, corredores, contadores públicos, abogados, artistas plásticos, inmobiliarias, operadores de juegos con apuestas y representantes de asociaciones donatarias, entre otros. El objetivo fue instruirlos en el cumplimiento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.
Durante las sesiones, el SAT destacó que los sujetos obligados —personas físicas y morales involucradas en actividades vulnerables— deben cumplir con reglas específicas para evitar operaciones con recursos de procedencia ilícita.
Obligaciones de quienes realizan actividades vulnerables
Entre las principales obligaciones se encuentran la identificación y verificación de la identidad de clientes o usuarios, la solicitud de alta de activos virtuales y la obtención de información del beneficiario controlador en las relaciones de negocios.
Asimismo, se remarcó la importancia de presentar avisos e informes en tiempo y forma ante la autoridad fiscal, resguardar la documentación de respaldo, atender visitas de verificación y establecer lineamientos internos de control.
El SAT instó a los sectores regulados a utilizar el Sistema del Portal de Prevención de Lavado de Dinero para la gestión y cumplimiento de estos procesos.
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¿Qué considera el SAT como actividades vulnerables?
El catálogo de actividades consideradas vulnerables incluye a personas físicas y empresas fuera del sistema financiero formal. Según el SAT, abarca la organización de juegos con apuestas, concursos y sorteos; la emisión o comercialización de tarjetas de crédito, de servicios o prepago que no provengan de entidades financieras; la compraventa e intermediación de bienes inmuebles; y la comercialización de vehículos terrestres, marítimos o aéreos, nuevos o usados.
También se supervisan la subasta o distribución de obras de arte, la venta de metales y piedras preciosas, joyas o relojes, los servicios de blindaje o traslado de valores, la recepción de donativos por asociaciones sin fines de lucro, los servicios de fe pública, la participación en comercio exterior como agentes o apoderados aduanales, así como el intercambio de activos virtuales por sujetos distintos al sector financiero.
Cada uno de estos rubros ha sido identificado por el SAT como susceptible de facilitar operaciones con recursos de procedencia ilícita si no se aplican controles adecuados. La capacitación busca sensibilizar a organizaciones y asociaciones profesionales sobre la importancia del cumplimiento normativo y administrativo.
Plan Maestro 2026: recaudación y fiscalización
En el marco del Plan Maestro 2026, el SAT implementó herramientas administrativas y tecnológicas para fortalecer la vigilancia y la asistencia a los contribuyentes. El proyecto contempla la apertura de nuevas oficinas en nueve estados, la expansión del programa de Oficina Móvil en las 32 entidades federativas y la optimización de los canales de atención digital y remota.
Entre las medidas adicionales se encuentra la revisión de operaciones irregulares, con especial atención en la identificación y sanción de la compra-venta de comprobantes fiscales apócrifos. El SAT determinó que los contribuyentes que hayan recibido facturas falsas contarán con un plazo de 30 días para regularizar su situación fiscal.
El objetivo central del Plan Maestro 2026 es alcanzar una recaudación histórica de 5.8 billones de pesos, fortalecer la cultura contributiva y mejorar la transparencia de los procesos fiscales en México.
